Как в сервисе Контур.Бухгалтерия провести возврат комиссии банка за обслуживание расчетного счета?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Банк вернул деньги за годовое обслуживание рас. счета.

  В связи с чем (по какой причине, на каком основании) произошел возврат?
• Александра Кривошеева, 
  Добрый день!
  они изменили тарифы и старые просто закрыли до окончания действия. А оплата бы за год. где то за пол года вернули деньги.
  их как я понимаю нужно будет учитывать в доходы. а вот какими проводками не понятно.
• Цитата: они изменили тарифы и старые просто закрыли до окончания действия.

  То есть обслуживание счёта обошлось вам дешевле, чем планировалось прежде?
  А в расходы Вы в каком порядке эти суммы принимали?

  Цитата: старые просто закрыли до окончания действия.

  Не поняла, о закрытии чего здесь идёт речь.
  Договор (или доп. соглашение к договору) с новыми тарифами подписали с банком? Указана в нём дата уменьшения тарифа обслуживания?
• Александра Кривошеева,  доп. соглашения нет. они просто прислали уведомление. в расходы списывали сразу. 
  
  Закрытие тарифа. счет остался, они перевели его на другой тариф с новыми условиями и другой оплатой
• Когда (дата) и по каким каналам вами было получено это уведомление? И за какой период произведён перерасчёт?
  Сумму возврата вам перевели с какой формулировкой в назначении платежа?
• Александра Кривошеева, 
  в личном кабинете банка.
  назначение: "Возврат комисс.за обсл.сч.за период с 29.11.20 по 27.06.21 по ПУ "На Старт" Осн.тарифы Банка ИП ФИО"
• Здравствуйте
  

  Цитата: в расходы списывали сразу.

  Если сразу не списали, то и вопроса бы не было (см. п. 18 ПБУ 10/99, п. 2 ст. 346.17 НК РФ)
  
  Оплатили Д 76 К 51 и ежемесячно Д 91 К 76
  Когда вернул Д 51 К 76 и всё закрылось
• simport,  спасибо за ответ, но у нас другая ситуация
• Цитата: но у нас другая ситуация

  Почему другая?

  Цитата: Банк вернул деньги за годовое обслуживание рас. счета.

  Цитата: в расходы списывали сразу.

  если вы оплатили обслуживание на год вперед, то у вас не было основания ни в БУ , ни в НУ признавать эту сумму в расходах.
• simport, списание проходит единовременно за год. услугу купили. она оказана и предоставлена. списывается по ордеру банка. Если бы она каждый месяц списывалась то ваш вариант верный.
• Цитата: списание проходит единовременно за год. услугу купили. она оказана и предоставлена.

  Вы здесь заблуждаетесь. Если оплатили сразу за год, это вовсе ещё не значит, что услуга была оказана. Если бы вы получали услугу в течение года (без оплаты), а потом сразу одной суммой её оплатили - тогда да. А когда сумма перечислена авансом, вы разве готовы признать договор полностью исполненным (согласиться, что после этого банк вам больше ничего не должен)?
  

  Цитата: Если бы она каждый месяц списывалась то ваш вариант верный.

  Так это вы и должны были списывать сумму помесячно (в размере 1/12 доли платежа, если оплатили сразу за год). Это у вас ошибка в учёте.
  Нужно было сделать такие проводки в программе:

  Цитата: Оплатили Д 76 К 51 и ежемесячно Д 91 К 76Когда вернул Д 51 К 76 и всё закрылось

  Дт 76 - Кт 51 - вся сумма, которую перечислили за год вперёд. А на 91 счёт на последнее число каждого месяца проводить только 1/12 её часть (и в налоговом учёте принимать точно так же).
  Возвращённая сумма в таком случае в доходы не включается, потому что и в расходы она ещё не была принята. За прошлые месяцы вам пересчёт не делали, поэтому пересчитывать ничего бы не пришлось.
  
  Ну а пока, судя по всему, Вам необходимо внести исправления в свой учёт, пересчитать авансовые платежи по УСН (в связи с уменьшением расхода) и доплатить налог и пени.